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Tax

In den Bereichen Tax, Audit und Advisory bündeln wir die vielfältigen Kompetenzen unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Der Bereich Tax steht für exzellente Beratung in allen steuerlichen Fragen.

Schon das deutsche Steuerrecht ist komplex und häufigen Änderungen unterworfen. International agierende Unternehmen müssen sich überdies mit grenzüberschreitenden Sachverhalten auseinander setzen.

Für unsere Mandanten entwickeln wir auf Basis unseres umfassenden, stets aktuellen Know-hows praxistaugliche und dauerhaft tragfähige Lösungen.

Beratungsansatz

Aus jahrzehntelanger Erfahrung wissen wir: Die spezifischen Fragestellungen unserer Mandanten erfordern spezifische Antworten. Deshalb arbeiten wir ohne Schablone.

Wir versetzen uns in die Situation des Auftraggebers, klären die Ziele und erkunden die zu beachtenden Rahmenbedingungen.

Dann entwickeln wir Lösungen, die heute ebenso effektiv wie effizient funktionieren und morgen an neue Herausforderungen angepasst werden können.

Leistungsspektrum

Wir bieten unseren Kunden umfassende Unterstützung in allen steuerlichen Fragen.

Kleeberg betreut Ihre zukunftsgerichtete Planung und hilft bei der Bewältigung aktueller Aufgabenstellungen. Außerdem stehen wir Ihnen zur Seite, wenn Sie sich - etwa im Rahmen einer Betriebsprüfung – erneut mit Sachverhalten aus der Vergangenheit beschäftigen müssen.

Deklarationsberatung

In der Deklarationsberatung stellen wir die lückenlose Erfüllung der steuerlichen und handelsrechtlichen Erklärungs-, Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten sicher. Dabei berücksichtigen wir die spezifischen Anforderungen der jeweiligen Branche und der Rechtsform.

Wir unterstützen Mandanten bei der Erstellung der Lohn- und Finanzbuchhaltung, von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen.

Insbesondere die Steuergesetzgebung verändert sich kontinuierlich. Neben den gesetzlichen Neuerungen sind aktuelle Entscheidungen der Gerichte, neue Formalien und Meldepflichten sowie Verschärfungen bei Haftung und Bußgeld zu beachten.

Wir behalten die Änderungen im Blick und prüfen sie auf Relevanz für die individuelle Situation des Mandanten. So helfen wir, vorteilhafte Regelungen zu nutzen und Fehler zu vermeiden.

Zusätzlich zur inhaltlichen Korrektheit achten wir auf die Einhaltung der relevanten Fristen. Durch unsere Steuerberechnungsmodelle informieren wir unsere Mandanten über zu erwartende Steuerbelastungen. Steuerbescheide prüfen wir auf ihre Richtigkeit und beraten unsere Mandanten bei offenen Fragen.

Jahresabschlusserstellung

Das Tax Accounting hat sich durch die Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards grundlegend verändert. Kleeberg schlägt die Brücke zwischen handelsrechtlicher und steuerlicher Rechnungslegung und berücksichtigt dabei die speziellen Bedürfnisse international agierender Mandanten ebenso wie branchen- und rechtsformabhängige Spezifika.

Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Erstellung der Steuerbilanz,  bei der Ermittlung und Optimierung der Konzernsteuerquote und bei der Gestaltung von Verrechnungspreisen. Für die handelsrechtliche Bilanzierung und Bewertung helfen wir bei der Ermittlung notwendiger Steuerwerte sowie bei der Bestimmung von Steuerpositionen in unterjährigen Rechenwerken.

Im Rahmen der Umstellung der Rechnungslegung auf IFRS oder US-GAAP leisten wir die Anpassung des Ertragsteuerreportings. Darüber hinaus bieten wir Hilfestellung bei der Ermittlung und Beurteilung steuerlich verwertbarer Verlustvorträge.

Gutachten zu steuerlichen Fragen

Unsere Gutachten schaffen die solide Informationsbasis, die Voraussetzung für jede erfolgreiche Unternehmenstransaktion ist. Selbstverständlich berücksichtigen wir die Spezifika der jeweiligen Branche und Rechtsform.

Kleeberg berät bei der steuerlichen Strukturierung von Mergers & Acquisitions. Hierzu gehören die Planung und Implementierung der optimalen Akquisitionsstruktur ebenso wie die steuereffiziente Gestaltung der Akquisitionsfinanzierung.

Im Auftrag unserer Mandanten erstellen wir Gutachten über die Auswirkungen und Vorteilhaftigkeit alternativer Handlungsoptionen. Darüber hinaus nehmen wir eine steuerliche Bewertung von Transaktionsobjekten vor, beispielsweise bei der Aufteilung von Gesamtkaufpreisen auf einzelne Wirtschaftsgüter, der Einlage von Gesellschaftsanteilen und der Bewertung von Grundstücken.

Individuelle Steuerplanung

Eine Vielzahl ökonomischer Sachverhalte hat mittelbar oder unmittelbar steuerliche Konsequenzen. Die Komplexität der Steuermaterie sowie häufige Änderungen erschweren die Steuerplanung aus Sicht des Steuerpflichtigen. Gemeinsam mit dem Mandanten erarbeitet Kleeberg eine umfassende individuelle Steuerplanung, die alle branchen- und rechtsformspezifischen Aspekte berücksichtigt.

Unser Leistungsspektrum umfasst vollständige Belastungsvergleiche, Steuersimulationen und die Entwicklung von Steuerstrategien für Akquisitionen, Gründungen und Rechtsformwechsel. In Konzernstrukturen begleiten wir die Gestaltung von Verrechnungspreisen und optimieren die Konzernsteuerquote. Darüber hinaus leisten wir strategische Vermögensstrukturberatung, die auch internationale Interessen berücksichtigt. Damit einher geht eine umfassende, langfristig orientierte Nachfolgeberatung im Sinne unserer Mandanten.

Nachfolgeberatung

Beratung in Fragen der Unternehmensnachfolge und des Vermögenstransfers erfordert umfassende rechtliche und steuerliche Kenntnisse – und ein hohes Maß an Lebenserfahrung und Fingerspitzengefühl.

Zusammen mit dem Mandanten klären wir zunächst die individuelle Zielvorstellung. Auf dieser Basis arbeiten wir eine nach organisatorischen, steuerlichen und rechtlichen Gesichtspunkten optimierte Vermögens- und Unternehmensstruktur aus. Gemeinsam mit dem Mandanten erstellt Kleeberg eine umfassende individuelle Steuerplanung, die alle branchen- und rechtsformspezifischen Aspekte berücksichtigt. Bei allen zur Umsetzung notwendigen Rechtsgeschäften stehen wir dem Mandanten beratend zur Seite. Bei der Nachfolgeplanung berücksichtigen wir sowohl den Erhalt des Familienvermögens als auch Versorgungsaspekte aus der Sicht der übergebenden Generation. Kleeberg nimmt die erbschaftsteuerliche Bewertung des Gesamtvermögens vor und ermittelt die latente Steuerbelastung vorgesehener Erbfolgeregelungen. Wir entwickeln Langzeitstrategien für den steuerschonenden Vermögensübergang auf die nächste Generation.

Internationales Steuerrecht

Internationale Aspekte und grenzüberschreitende Transaktionen haben großen Einfluss auf die steuerliche Situation. Sowohl bei der Inbound- als auch bei der Outbound-Steuerplanung greifen unterschiedliche Steuersysteme ineinander.

Für unsere Mandanten klären wir alle Fragen rund um das Außensteuergesetz und die Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen. Wir beraten bei der Festlegung interner Verrechnungspreise für den grenzüberschreitenden Materialfluss und optimieren die Struktur internationaler Lieferungs- und Leistungsströme aus steuerlicher Sicht. Ebenso leisten wir Unterstützung bei Fragen zur umsatzsteuerlichen Behandlung von nationalen und internationalen Sachverhalten und der Erfüllung von Meldepflichten sowie Zollvorschriften. Bei Wohnortwechsel oder Sitzverlegung informieren wir unsere Mandanten umfassend über steuerliche Konsequenzen.

Bei der Beantwortung Ihrer Fragen zum internationalen Steuerrecht berücksichtigen wir selbstverständlich alle relevanten branchen- und rechtsformspezifischen Aspekte.

Durchsetzungsberatung

Was tun, wenn das Finanzamt beim Erlass des Steuerbescheids der Rechtsauffassung und Deklaration des Steuerpflichtigen nicht folgt? In solchen Fällen führt der Einsatz adäquater Rechtsmittel unter Umständen doch noch zum Ziel. Unsere Mandanten können darauf vertrauen, dass alle Erfolg versprechenden Möglichkeiten ausgeschöpft werden.

Kleeberg unterstützt Mandanten bei Einspruchs- und Widerspruchsverfahren sowie bei der Einleitung und Durchführung von Verständigungsverfahren. Wir achten auf die Einhaltung aller Fristen und Formalien. Bei Bedarf übernehmen wir die Vertretung in Gerichtsverfahren.

Angeordnete Steuerprüfungen stellen für die betroffenen Personen oder Unternehmen in der Regel eine unangenehme Situation dar. Einerseits sind sie oft zeitintensiv und beanspruchen knappe Ressourcen beim Geprüften, andererseits können sie zu höheren Ansprüchen seitens der Finanzverwaltung führen. Wir begleiten unsere Mandanten bei der Betriebsprüfung und unterstützen sie aktiv bei der Bereitstellung der erforderlichen Unterlagen und Informationen sowie bei der Ausarbeitung der Argumentationsstrategie.

Bei der Durchsetzungsberatung berücksichtigen wir selbstverständlich alle relevanten branchen- und rechtsformspezifischen Aspekte.

Digitale Betriebsprüfung

Seit 2002 werden der Finanzverwaltung für Betriebsprüfungen weitgehende Zugriffsrechte auf die Datenverarbeitungssysteme von Unternehmen eingeräumt. Bei einer digitalen Betriebsprüfung muss der Geprüfte der Finanzverwaltung nach den Grundsätzen zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen (GDPdU) entweder speziell aufbereitete Daten in elektronischer Form zur Auswertung zur Verfügung stellen oder selbst nach Vorgabe der Finanzverwaltung bestimmte Analysen dieser Informationen vornehmen.

Kleeberg unterstützt seine Mandanten umfassend bei der Durchführung der digitalen Betriebsprüfung, beispielsweise bei der Zusammenstellung der erforderlichen Daten. Wir helfen schon vorher, die notwendige Infrastruktur für eine eventuelle digitale Betriebsprüfung herzustellen. Hierzu gehören die Überprüfung des Archivierungskonzepts, die Sicherstellung der maschinellen Auswertbarkeit, die Anpassung der Verfahrensdokumentation sowie die Erstellung eines Datensicherungskonzepts und einer Zugriffsverwaltung.

Bei der Begleitung von digitalen Betriebsprüfungen berücksichtigen wir selbstverständlich die Spezifika der jeweiligen Branche und Rechtsform.

Qualitätssicherung

Das Vertrauen unserer Mandanten in unsere Beratungs- und Servicequalität verstehen wir als Verpflichtung und Ansporn. Ziel unseres Qualitätsmanagements für die steuerliche Beratung ist es daher, den hohen individuellen Ansprüchen unserer Mandanten gerecht zu werden und auf ihre besonderen Wünsche und Anforderungen einzugehen.

Unsere Qualitätssicherungsmaßnahmen beinhalten ein hohes Maß an Information und Qualifikation aller Mitarbeiter. Daneben legen wir großen Wert auf die persönliche Betreuung durch einen verantwortlichen und fachlich erfahrenen Geschäftsführer.

Für die Deklarationsberatung haben wir ein Quality Review System installiert, das ein hohes Qualitätsniveau sicherstellt. Bei der Gestaltungsberatung achten wir auf die Erfüllung der Konsultationspflicht, um die frühzeitige Einbindung unserer Spezialisten zu gewährleisten, und die Einhaltung des Vier-Augen-Prinzips.

Sonderrundschreiben Februar 2014 (02/2014)
(Verrechnungspreise)
(PDF 0,5 MB)

Internationale Verrechnungspreise
(Gestaltungsspielräume im internationalen Steuerrecht)
(PDF 0,3 MB)

Kurzinformation Hinweise zur vorausgefüllten Steuererklärung (12/2013)
(PDF 0,1 MB)

Kurzinformation zur Steuererklärung April 2012 (04/2012)
(PDF ca. 200KB)

Sonderrundschreiben Umsatzsteuer März 2012 (03/2012)
(PDF 0,68 MB)